שלושת הצעדים שכל משקיע קריפטו חייב לעשות לפני סוף שנת המס

2025 מתקרבת לסיומה, לאחר תנודתיות גבוהה מאוד בשווקים. סוף השנה עבור משקיעי הקריפטו, היא תקופה שעליהם לבצע סדר פיננסי, לנצל הטבות ולצמצמם חבות מיסוי. כך תעשו זאת נכון.

עולם הקריפטו מלווה במסחר מאוד מאוד תנודתי: בתחילת 2025 מגמת העליות שברה שיאיים, ואילו לקראת סוף השנה ראינו תקופות ארוכות של ירידות. סוף השנה היא גם סוף שנת המס – דבר שדורש מהמשקיעים אחריות גבוהה בכל הנוגע לדיווח, חישוב רווחים והבנה של ההשלכות המיסויות. זה הזמן לעצור, להסתכל על המסע שעברתם בשנה החולפת, ולוודא שהכול מתועד ומטופל. שלושת הצעדים הבאים הם הבסיס לניהול חכם שמצמצם סיכונים ומאפשר להיכנס לשנה הבאה בראש נקי ובהירות פיננסית.

1. ריכוז כל הנתונים והתנועות: הבסיס לכל התנהלות נכונה

הדבר החשוב ביותר הוא לאסוף במקום אחד אסמכתות לכל הפעילות שביצעתם השנה: רכישות, מכירות, המרות בין מטבעות, הפקדות, משיכות, עסקאות מכוונות מסחר, ועוד. על האסמכתאות לכלול פרטים כמו תאריך, כמות המטבעות בהן בוצעה הפעילות, והשער שבו בוצעה הפעולה. מטבעות דיגטליים הם נכס השקעה לכל דבר, ופעולות של מכירה או המרה יוצרות אירוע מס, שמחוייב במס רווחי הון.  

בשלב הזה אתם לא מחשבים שום דבר, המטרה היא סדר ושקיפות מלאה. רכזו את כל העסקאות מכל זירות המסחר, מהכספומטים, ומהארנקים. ודאו שאתם יודעים מהו בסיס העלות של כל מטבע, מהו שווי המכירה שלו, והאם כל פעולה יצרה רווח או הפסד. תיעוד מלא ימנע בלבול, יחסוך זמן לרואה החשבון, ובעיקר ימנע טעויות שעלולות לעלות הרבה כסף.

2. תכנון מס חכם: ניצול הפסדים, דחיית רווחים ובחינת החזקות

לאחר שכל הנתונים מרוכזים, מגיע שלב התכנון, והוא לא פחות חשוב מהמסחר עצמו. בשלב זה כדאי לבדוק האם יש ברשותכם מטבעות שנמצאים בהפסד משמעותי ושווה לממש אותם כדי "לקזז" רווחים שנוצרו השנה. פעולה כזו יכולה לחסוך מס רב, במיוחד עבור מי שפעיל בהיקפים גבוהים. מנגד, אם אתם מחזיקים מטבעות עם רווח נוכחי אך עדיין מאמינים בפוטנציאל שלהם, ייתכן שכדאי לדחות את המכירה לשנה הבאה וכך להזיז את אירוע המס. תכנון מס נכון נעשה כחוק. הוא לא טריק, אלא חלק בלתי נפרד מניהול השקעות אחראי, והוא יכול לשפר משמעותית את התוצאה הכספית נטו.

3. עמידה בכל דרישות הדיווח: כדי לא למצוא את עצמכם מול קנסות ובדיקות

השלב האחרון הוא לוודא שאתם עומדים בכל החובות הרגולטוריות. שוק הקריפטו כבר מזמן אינו המערב הפרוע: רשויות המס בישראל ובעולם מקפידות כיום יותר מאי פעם על דיווח, איסוף מידע ושקיפות. לכן, חשוב לוודא שיש בידכם את כל הדוחות מכל הבורסות והארנקים, שאתם מכירים את שיטת חישוב בסיס העלות הרלוונטית עבורכם (FIFO, LIFO או אחרות), שממנה נגזר חישוב הרווח החייב במס רווחי הון. כן ודאו ששמורים אצלכם כל המסמכים הנדרשים לדיווח: חשבוניות, העברות בין ארנקים, תיעוד לקניית מטבעים ועוד. אם אתם עוסקים בקריפטו בהיקף עסקי, חשוב לבדוק האם קיימים חיובי מס נוספים, כמו מס הכנסה או מע״מ. הכנה טובה סוגרת פינות, מפחיתה חשיפות ומונעת הפתעות לא נעימות, וכמובן, בקריפטו חובת הדיווח למס הכנסה היא עליכם, היערכו להגשת הדיווחים המתאימים.

סיכום

סוף שנת המס הוא הזדמנות קריטית עבור משקיעי קריפטו: זה הזמן לעשות סדר במסמכים, למקסם את תכנון המס שלכם, ולוודא שכל הדיווחים עומדים בדרישות החוק. כאשר משלבים תיעוד מסודר, חשיבה תכנונית והיערכות רגולטורית — נכנסים לשנה הבאה עם יתרון אמיתי.

שאלות נפוצות:

1. למה סוף שנת המס הוא מועד חשוב כל כך למשקיעי קריפטו?

סוף שנת המס הוא נקודה בה המשקיעים נדרשים לדווח על הפעילות שביצעו באותה שנה, ולשלם מס רווחי הון על הרווחים. היערכות נכונה לקראת סוף שנת המס, מאפשרת להיערך מראש ולבצע תכנון מס חוקי, ולנצל קיזוזי הפסדים והטבות הקיימות בחוק.

‍

2. מה צריך לאסוף במסגרת ריכוז הנתונים לסוף השנה?

בשלב הראשון רכזו את כל התנועות והאסמכתאות: רכישות, מכירות, המרות בין מטבעות, הפקדות ומשיכות, עסקאות מזומן, פעילות בכספומטים ופעולות מכל הארנקים והבורסות. האסמכתאות חייבות לכלול נתונים על העסקאות, תאריך, כמות מטבעות, ושער פעולה.

‍

3. מהו “מימוש הפסדים” ולמה הוא חשוב למשקיע?

מימוש הפסדים הוא מכירת מטבעות שנמצאים בהפסד כדי לקזז רווחים שנוצרו השנה ולהקטין את המס שמשולם על רווחי הון. בסביבה תנודתית, יש משקיעים המחזיקים מטבעות שירדו משמעותית. מימוש ההפסד, כשהוא מבוצע כחוק, מאפשר להפחית את חבות המס ואף לשפר את התוצאה נטו. מנגד, במטבעות שבהם יש רווח אך עדיין מאמינים בפוטנציאל שגלום בהם, ניתן לשקול דחיית מכירה לשנה הבאה.

‍

4. מהן דרישות הדיווח שחייבים לעמוד בהן?

בסוף שנת המס יש לדווח על הפעילות שבוצעה בשנה החולפת. הדיווח כולל את כל הפעילות שיצרה אירועי מס, בראש ובראשונה: מכירה או המרה של מטבעות. בנוסף יש לדווח גם על פעולות מתוחכמות יותר המהוות אירוע מס, כמו סטייקינג, או כריה. הדיווח השנתי מחויב כאשר קרה אירוע מס גם אם השנה הסתיימה בהפסד.

‍

5. מי אחראי על הדיווח לרשות המסים?

בניגוד לעולם הפיננסי המסורתי, שבו חלק מהדיווחים נעשים אוטומטית על ידי הבנקים או בתי ההשקעות, בתחום הקריפטו האחריות המלאה מוטלת על המשקיע עצמו. עליו לוודא שהנתונים מדויקים, שהפעילות מדווחת, ושכל מסמך רלוונטי שמור. רשות המסים מצפה למשקיעי קריפטו לדיווח יזום, מלא ושקוף, ולכן הכנה מוקדמת מצמצמת סיכונים ומונעת קנסות או בדיקות עומק.

‍